Система налогообложения в каждой стране имеет свои нюансы, но с доходов в каждой стране платят обязательно налоги. Так в России налог с доходов платят в размере 13%, а вот в других странах, этот налог оказывается может зависеть не только от суммы полученного дохода, но и от других факторов, таких как: род деятельности, семейное положение и т.п.
Также , например существует «прогрессивный налог», где ставка налога будет зависеть от величины дохода.
А вообще налоги делятся на две части: первая часть — когда работодатель платит налоги сверх заработной платы, а вторая часть — когда налоги удерживаются из заработной платы сотрудника.
Объективно судить о налогах возможно, когда будешь знать все нюансы.
И так, посмотрим на налоги, которые платит работодатель.
В России, работодатель платит сверх зарплаты следующие налоги:
- 22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
- 5,1% в Медицинское страхование
- 2,9% в Социальное страхование
Соответственно с заработных плат будут уплачены налоги:
- 20 000 рублей — 6800 рублей налогов;
- 200 000 рублей — 30210 рублей налогов.
В США платят следующие налоги:
- 6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
- 1,45% Медицинского сбора
- 2,7% Сбора на безработицу
Так, с тех же сумм зарплаты, будет уплачено с 20000 рублей — 2270рублей налогов, а с 200000 рублей — 22700 рублей налогов.
Разница видна очевидная.
А теперь посмотрим какие налоги платит работник.
В России независимо от суммы налога работодатель ли платит или само физическое лицо, ставка налога составляет 13% от дохода. При этом работодатель сдает за работника сведения по форме 2-НДФЛ, а само физическое лицо, отчитывается за свои доходы по форме 3-НДФЛ.
Итого, операясь на предыдущие суммы зарплаты:
20000 рублей — 13% — 2600 рублей налога%
200000 рублей — 13% — 26000 рублей налога.
Относительно США то здесь все сложнее.
Здесь не вся сумма облагается налогом. Здесь из налоговой базы вычитают суммы освобождений и потом уже начисляется налог.
Например, относительно семейного положения, суммы освобождений идут:
холостяк освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$.
И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.
К тому же в США прогрессивная система уплаты налога. То есть, чем больше ты получаешь налог, тем больше ты платишь налогов.
Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% .
Еще в США существуют помимо этих налогов с доходов — местные налоги, которые устанавливаются самим штатом или округом.
Подведем итоги:
- в России с 20000 рублей мы заплатим 2600 рублей налога;
- в США такая сумма дохода, возможно вообще исходя из вычетов, налогом облагаться не будет.
Далее по рассуждаем.
Наше мнение, что в России можно было бы что то изменить. Допустим не брать один и тот же налог со всех, а предложить какую то сумму освобождения о налога.
Относительно вычетов (освобождений):
- в России — вычеты возможно получить обратно, если сможете доказать расходы и заполним нужные бумаги, и при этом налоги платим одинаково;
- в США — платят с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф.
Вот такие сравнительные примеры налогообложения доходов двух стран.