На получение любого социального вычета могут рассчитывать все граждане с налогооблагаемым доходом. Т.е. при официальном трудоустройстве работодатель платит за вас НДФЛ в размере 13%. Из этого следует, что когда ваши расходы направлены на полезные для государства дела, то государство затем возвращает сумму налога.
Получить данный вычет вы можете оплатив не только за свое обучение, также если вы платите за обучение детей или близких родственников, то можете по этим расходам получить социальный вычет. Но при этом их обучение должно проходить по очной форме.
Получение вычета возможно, если оплата производилась за обучение в детских садах, вузах, автошколах и у этих учреждений имеется лицензия на осуществление образовательной деятельности.
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 годы.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2016 года, а начался он в январе 2017. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2016 год, а не за 2017.
Лучше всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.
Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.
Для налогового вычета нужна пачка документов:
- Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
- Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
- Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
- Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
- Копия паспорта — просто так, для порядка.
Документы из учебного заведения.
Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.